土地公是民間信仰最基層的神，像是天界派駐人間的村里長，也像是警察局的管區一般，和人們關係最為密切。由於祂親切和藹及剛正不訛的神格形象，居民感念祂的護佑為祂打造遮風避雨的地方，簡樸小巧的造形是土地公的特色，除了居民集資興建容易外，也呼應了祂親民的形象。
導遊廖明輝表示，山水沙灘的東西兩端各有一座小山丘，東端稱為「觀音山」，西端稱為「豬母水山」又稱為三○高地。
「勸善堂大正乙丑年重修」為1925年，是否為重修後才供奉太子爺記載不詳，只有記載這裡有神明，在當時日本時代，因經濟問題、人民生活困苦，日本規定七月半、中元不能普渡，引起地方居民的反彈，民眾只能偷偷的去拜，是否因此無資料可考查。
照理說這應該是土地公廟為何是供奉太子爺。廖明輝說，山水上帝廟最早就是太子爺廟，從澎南區分出來，山水分到的為太子爺，在勸善堂裡面在神明界裡面為負責功德，因為「功德」關係先去武當山做真武大帝，後來又回到山水，因為是真武大帝所以才稱為「上帝爺公」，山水就是因為這個時候再回來才改為上帝廟。
廖明輝表示，太子爺派部下來這裡鎮守，因為當時剛好發生瘟疫事件，瘟神進來需要能力更大的神明來坐鎮，土地公屬文官，太子爺是武官，應該是如此才會在觀音山供奉太子爺。
廖明輝指出，山水上帝廟雖向西，如果以南北方向看山水漁港，左青龍右白虎，觀音山則在青龍的位置上，所以需要用太子爺來鎮住這個地方。據老一輩表示，在日本時代這裡有發生瘟疫，會帶走一些人（損失一些人口）。還沒做山水漁港之前，前面是沙，做漁港之後沙就不見了，觀音山這地方比較少人來。
而山水觀音山上的土地公廟，供奉太子爺，重修於大正乙丑年1925年，距今也有96年，也曾是威鎮一方，守土護民，至今只有在初一、十五廟裡老大才會來燒香拜拜。
△山水觀音山上土地公廟供奉太子爺。（莊惠惠攝）